Financiële gevolgen bestaand en nieuw beleid

Uitkomst begroting 2018

In de Voorjaarsnota 2018 verwachtten we nog een nadelig saldo van € 208.001,00. De concept-begroting 2018 sluit met een voordelig saldo van € 77.849,00, een voordelig verschil van  € 285.850,00. Dit voordeel is een gevolg van onderstaande mutaties:

De incidentele baten zijn verantwoord op taakveld 010 Reserves, beschikking over de AWR behalve de incidentele bate, onderuitputting kapitaallasten ad € 51.000,00 die bij de overige lasten en baten is geraamd (taakveld 0.8 overige lasten en baten)
Voor het "nieuwe" beleid wordt voor incidentele uitgaven beschikt over de algemene weerstandsreserve. Zie onderstaand overzicht.

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Salariskosten bestuur
De salariskosten voor het gemeentebestuur vallen uiteen in de salariskosten van de Gemeenteraad, het College, de lokale rekenkamer en de griffie. Ten opzichte van vorig jaar wijken de ramingen nauwelijks af.

Salariskostenontwikkeling
De salariskosten stijgen ten opzichte van de begroting 2017 met € 468.000,00 hetgeen een stijging is van 6,03%. In de berekening van de salarissen voor 2018 is rekening gehouden met de periodieke verhoging voor de medewerkers en is rekening gehouden met een stijging van de salarissen van 1,5% ten opzichte van het salarisniveau april 2017. De stijging van de salarislasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van de pensioenpremies.
Tenslotte is rekening gehouden met een stelpost van € 100.000,00 als financiële consequenties van de gevolgen van de recent afgesloten CAO voor gemeentepersoneel.
De stijging wordt ook veroorzaakt door de uitbreiding van de formatie van 121,37 fte met 3,24 fte naar 124,61 fte.

Salariskosten voormalig personeel
In 2018 heeft de raming betrekking op een personeelslid die gedeeltelijk is afgekeurd en de gemeente is eigen risicodrager.

Investeringen, onderscheiden in investeringen met economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Overzicht reserves

In 2015 is het BBV gewijzigd  en als gevolg daarvan is de Notitie rente verschenen van de commissie BBV.
Alhoewel in het BBV de mogelijkheid vooralsnog blijft bestaan om een rentevergoeding (of een vergoeding voor de inflatie) over het eigen vermogen te berekenen en deze door te belasten aan de taakvelden adviseert de Commissie BBV vanwege het verlangde inzicht, de eenvoud en transparantie deze systematiek niet (meer) toe te passen.
Als er wel een rentevergoeding over het eigen vermogen wordt berekend, dan moet deze vergoeding op een realistisch niveau liggen. Daarom mag deze vergoeding maximaal het rentepercentage zijn dat door de gemeente over extern aangetrokken financieringsmiddelen wordt vergoed. Aangezien het hierbij veelal om een samenstel van meerdere langlopende en kortlopende leningen gaat, zal hiertoe een gewogen percentage moeten worden berekend.
Gelet op de besluiten in het verleden om rente toe te voegen aan bepaalde reserves en ook omdat een deel van de  bespaarde rente als structureel dekkingsmiddel in de begroting is verwerkt is er voor gekozen om rente toe te rekenen aan het eigen vermogen. Het percentage voor 2018 komt uit op 2,09%.

Overzicht van de geraamde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma

Overzicht voorzieningen