Financiën

• lagere rentekosten externe financiering ad € 72.200,00;
• lagere kosten rente interne financiering  € 138.700,00 omdat de rente die wordt toegerekend aan het eigen vermogen lager is dan die van 2017 namelijk 2% versus 2,5%;
• lagere kapitaallasten ad € 9.800,00 voornamelijk vanwege het lagere renteomslagpercentage ( 2,0% in plaats van 2,50%);
• in de begroting 2018 is rekening gehouden met een toerekening van de rentelasten ad € 10.000,00 voor de blijverslening waarvoor een budget van € 500.000,00 is gereserveerd;
• in 2017 is een eenmalig beschikbaar gesteld voor het inhuren van extern advies voor het toetsen/onderzoeken van de kostendekkendheid van tarieven leges en toerekening van overhead;
• in 2018 is een stelpost geraamd van € 140.000,00 voor te verwachten extra lasten als gevolg van de stijging van de salarislasten voornamelijk vanwege de gevolgen van het cao-akkoord gemeenten;
• in 2018 is rekening gehouden met te verwachten kosten voor bepaalde werkzaamheden aan de VNG die  werkzaamheden voor de gemeenten uitvoeren en daar staat een compensatie tegenover in de algemene uitkering;
• in de begroting 2018 zijn de lasten meegenomen voor het nieuwe beleid ad € 1.837.000,00 en dat betreft:

• structurele meer lasten in de exploitatie van € 650.000,00 die o.a. betrekking hebben op personeel, combinatiefunctionaris,. begeleiding werkgroep statushouders en aandacht voofr basiskracht;
• structurele  meer lasten vanwege de kapitaalslasten van nieuwe investeringen ad € 102.000,00;
• incidentele lasten ad € 1.084.600,00 die voor € 250.000,00 worden gedekt uit de reserve sociaal domein en de rest ad € 834.600,00 komt ten laste van de AWR;

• in de begroting 2018 is in 1e instantie rekening gehouden met een prijsstijging van 1%. Omdat het rijk in de algemene uitkering voor 2018 uitgaat van een stijging van 1,4% is voor die 0,4% een stelpost geraamd ad € 51.400,00;
• in de begroting is rekening gehouden met hogere kapitaallasten ad € 11.000,00 voor het extra uitvoeringskrediet voor de Tilburgseweg;
• de toevoeging aan de reserves is in 2018 aanmerkelijk lager namelijk € 2.668.500,00. Voor een specificatie van de toevoeging wordt verwezen naar hoofdstuk 4;
• het saldo van de begroting 2017 bedraagt na de Burap € 16.700,00 positief;

• de beschikking over de reserves is aanmerkelijk, namelijk € 7.587.000,00 lager. Voor een specificatie van de beschikking in 2018 wordt verwezen naar hoofdstuk 4;
• lagere bespaarde rente van de reserves ad € 138.700,00 vanwege de lagere rente die gehanteerd mag worden; in 2017 mocht 2,29% als rente gehanteerd worden en in 2018 is dat 2,09%;
• lagere externe rentebaten ad € 4.600,00  vanwege een renteconversie bij een van de uitstaande geldleningen;
• in de begroting 2018 is rekening gehouden met externe rentebaten vanwege de te ontvangen rente vanwege verstrekte blijversleningen;
• een hogere algemene uitkering ad € 1.019.100,00 omdat de algemene uitkering 2018 op basis van de Septembercirculaire 2016 en de Meicirculaire 2017 fors in positieve zin is bijgesteld;
• een hogere algemene uitkering voor het onderdeel nieuwe taken Wmo ad € 31.500,00. Deze hogere uitkering is budgettair neutraal verwerkt door de uitgaven voor deze nieuwe taken bij te stellen;
• een lagere algemene uitkering voor het onderdeel jeugdzorg ad € 283.600,00. Deze lagere uitkering is budgettair neutraal verwerkt;
• een lagere algemene uitkering voor het onderdeel participatie-wet  ad € 253.600,00. Deze lagere uitkering is budgettair neutraal verwerkt door de uitgaven voor de Participatiewet neerwaarts bij te stellen; in de begroting 2017 is bij de Burap rekening gehouden met een bate van de algemene uitkering van voorgaande jaren ad € 50.000,00 van voor 2017;
• de hogere raming voor de OZB belasting ad € 137.900,00. Voor 2018 is  rekening gehouden met een stijging van de OZB met 1,6% (= inflatiecorrectie mei 2017 versus mei 2016) en daarnaast is rekening gehouden met volumegroei;
• per saldo is de stelpost nog te realiseren inkomsten in 2018 € 81.200,00 hoger en wordt veroorzaakt door enerzijds een verwacht voordeel vanwege halve kapitaallasten ad € 51.000,00 in 2018 van de nieuwe investeringen 2018 en anderzijds wordt rekening gehouden met een verlaging van de rentelasten voor de grondexploitatie omdat we voornemens zijn tussentijds winst te nemen bij de grondexploitatie;
• in 2017 is een beschikking geraamd over de voorziening ad € 782.000,00. Het betreft een vrijval van € 500.000,00 in de voorziening egalisatie tarieven rioolrecht en een beschikking over de voorziening egalisatie tarieven afvalstoffenheffing ad € 282.000,00 welke terug is gestort in de awr;

De mutaties in de meerjarenbegroting hebben in het algemeen betrekking op:

• Een stijging van de salarissen met 1,50 % vanwege te verwachten generieke salariskostenstijging;
• Een stijging van de budgetten met 1,70 % vanwege de te verwachten prijsstijging (inflatie);
• Een stijging van de inkomsten van derden met 1,50 % vanwege de te verwachten prijsstijging(inflatie);
• De vrijval van de kapitaallasten.

Voorts is rekening gehouden met de volgende mutaties:

• Bij het taakveld Reserves is de beschikking over de reserves vanaf 2019 lager vanwege eenmalige beschikkingen in 2018 tot een totaalbedrag van € 869.335,00:

• In 2018 is eenmalig beschikt over de AWR voor de incidentele uitgaven 2018 nieuw beleid ad € 834.600,00; voor een specificatie hiervan wordt verwezen naar het overzicht nieuw beleid;
• In 2018 is beschikt over de AWR voor de wachtgelden voor voormalige  bestuurders voor € 71.924,00 en die worden in 2019 € 30.300,00 en € 14.000,00 in 2020;
• In 2018 en 2019 wordt beschikt over de AWR voor € 42.000,00 voor eenmalige lasten voor voormalig personeel;
• in 2018 is eenmalig beschikt over de AWR voor € 15.000,00 vanwege de incidentele ophoging van het budget voor vorming en opleiding voor specifiek de afdeling VVH;
• in 2018 is eenmalig beschikt over de AWR voor extra werkzaamheden voor DIV vanwege de extra werkzaamheden vanwege de implementatie van InProces;
• De vrijval van de kapitaallasten voor huisvesting onderwijs wordt gecorrigeerd voor hetzelfde bedrag in de reserve huisvesting onderwijs.

• Bij het taakveld Reserves is de toevoeging aan de reserves vanaf 2019 lager vanwege de eenmalige storting in 2018 in de AWR van het voordeel van de halve kapitaallasten van nieuwe investeringen 2018.
• Bij het taakveld Treasury wordt de stijging in de lasten veroorzaakt door de lagere toerekening van de kapitaallasten naar de taakvelden;

• Bij het taakveld gemeentelijke belastingen wordt rekening gehouden met een stijging van de OZB-opbrengst met 1,5% jaarlijks vanwege de inflatiecorrectie en voorts wordt rekening gehouden met een hogere opbrengt vanwege de toename van WOZ-objecten van 200 woningen in 2019 en 100 objecten in 2020 en 2021;

• De ramingen voor de algemene uitkering in de meerjarenbegroting zijn gebaseerd op de Septembercirculaire 2016 en de Meicirculaire 2017;
• Bij het taakveld algemene dekkingsmiddelen is rekening gehouden met de volgende mutaties:

• Verwerking in de meerjarenbegroting van de beleidsintensiveringen van 2018;
• Een autonome stijging van de post salarissen van € 10.000,00 jaarlijks vanwege de periodieke verhogingen.

De samenwerking met de gemeenten Oisterwijk en Hilvarenbeek wordt steeds intensiever, zo ook op het gebied van gemeentelijke belastingen. Zo voeren we in 2017 een aanbestedingsprocedure om de uitvoering van gemeentelijke belastingen gezamenlijk te outsourcen. Daarnaast bekijken we gezamenlijk hoe we de werkzaamheden binnen het proces belastingen dusdanig kunnen verdelen over de drie gemeenten. De belangrijkste uitgangspunten hierbij zijn kwetsbaarheid aanpakken en efficiency-voordelen uit de samenwerking halen.
De aanbesteding belastingen gaat naar verwachting € 25.000,00 extra kosten. Dit wordt verklaard door marktwerking, uitbreiding van uit te besteden werkzaamheden en areaaluitbreiding. Wanneer de kosten van de uitbesteding belastingen meer dan 10% hoger uitvallen ten opzichte van het aanwezige budget, dan komen we hierop terug naar de raad.