Overzicht algemene dekkingsmiddelen

In de volgende tabel geven we een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Onder de tabel lichten we de onderdelen toe.

Deze middelen kennen, in tegenstelling tot de heffingen als rioolrecht en de afvalstoffenheffing, geen vooraf bepaald bestedingsdoel.

Meer informatie over de lokale heffingen, met een uitgebreid beeld van de beleidsuitgangspunten, tarieven, de belastingdruk en het kwijtscheldingsbeleid vermelden we in paragraaf 3.1 lokale heffingen.

Voor alle reguliere middelen binnen het gemeentefonds (de algemene uitkering en de integratie- en decentralisatie-uitkeringen) geldt dat er geen bestedings- en verantwoordingsverplichting is richting de Rijksoverheid. Echter, achterliggende regelgeving dwingt vaak wel een bepaald bestedingsniveau af.

Het Rijk stelt het gemeentefonds drie keer per jaar bij. Zij informeert de gemeenten hierover in de mei/juni-, september- en decembercirculaires. Onderstaande ramingen van de algemene uitkering en van de integratie-uitkering sociaal domein zijn gebaseerd op de meicirculaire 2017. In de berekening van de meerjarenramingen is de inflatie meegenomen.

De gemeente Goirle ontvangt jaarlijks een dividenduitkering van haar aandelenbezit in het maatschappelijk kapitaal van de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Voor 2018 ramen we dit dividend op € 21.000,00. De gemeente heeft ook aandelen in Brabant Water NV en in TWM Holding. Brabant Water NV keert geen dividend uit. Vanaf 2009 is de dividenduitkering van de TWM Holding vervallen. We geven hierover meer informatie in de paragraaf verbonden partijen.

Bij de financieringsfunctie is er sprake van externe en interne rente, bespaarde rente en een rente-resultaat als gevolg van afronding van de renteomslag.
De externe en interne rente wordt door middel van de renteomslag via de kapitaallasten doorberekend aan de taakvelden.
De bespaarde rente is een algemeen dekkingsmiddel ten gunste van het saldo.
Daarnaast is er sprake van een rente-resultaat als gevolg van afronding van het renteomslag-percentage. Ook dit is een algemeen dekkingsmiddel.

Voor meer informatie over de rente verwijzen we naar paragraaf 3.4 financiering en de berekening van de  renteomslag in het bijlagenboek.

Voor overige algemene dekkingsmiddelen is € 275.450,00 aan baten geraamd. Dit bedrag bestaat uit diverse stelposten, namelijk:

Het bedrag van € 160.000,00 heeft grotendeels te maken met het te verwachten eenmalig voordeel dat structureel een verlichting kan betekenen van de algemene dienst.
Dit eenmalig voordeel heeft te maken met de afwikkeling van het geschil over de overname van de TWM.

Bij de lasten is een stelpost meegenomen van € 261.792,00. Dit bedrag bestaat uit de volgende stelposten:

In de begroting is uitgegaan van en stijging van de lonen van 1%. Inmiddels is duidelijk wat de nieuwe CAO betekent en dat betekent voor 2018 een hogere salarislast van € 140.000,00.
In de begroting 2018 is rekening gehouden met een prijsstijging van 1% maar omdat in de mei circulaire voor 2018 rekening is gehouden met een prijsstijging van 1,4% wordt het verschil als een last geraamd via een stelpost.
Tenslotte is rekening gehouden met een stelpost van € 70.392,00 en dat is een gevolg van een andere wijze van het afzonderen van gelden van het rijk in de algemene uitkering voor taken die uitgevoerd worden door of namens de VNG.